現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 (10) | 15.66 | -11.72 | -7.39 | 0 | -7.7 | 0 | 1.19 | 183.33 | 8.27 | -46.4 | 2.43 | 16.83 | -0.37 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.4 | -3.95 | 0.11 | 0.0 | 446.15 | -8.2 |
| 2020 (9) | 17.74 | 133.73 | -2.31 | 0 | -9.6 | 0 | 0.42 | 0 | 15.43 | 77.76 | 2.08 | 76.27 | -0.28 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.54 | -8.05 | 0.11 | -15.38 | 486.03 | 756.79 |
| 2019 (8) | 7.59 | 45.4 | 1.09 | -33.94 | -6.89 | 0 | -0.63 | 0 | 8.68 | 26.35 | 1.18 | 49.37 | 0.07 | 75.0 | 0.86 | 61.79 | 8.5 | -12.91 | 9.4 | 39.26 | 3.85 | 0.0 | 0.13 | -7.14 | 56.73 | 16.71 |
| 2018 (7) | 5.22 | -44.29 | 1.65 | 0 | -8.75 | 0 | 0.18 | 0 | 6.87 | -25.24 | 0.79 | -62.38 | 0.04 | 33.33 | 0.53 | -57.59 | 9.76 | -34.01 | 6.75 | -40.16 | 3.85 | -2.28 | 0.14 | -17.65 | 48.60 | -20.17 |
| 2017 (6) | 9.37 | -55.99 | -0.18 | 0 | -10.36 | 0 | -0.34 | 0 | 9.19 | -31.72 | 2.1 | -76.24 | 0.03 | -62.5 | 1.25 | -72.23 | 14.79 | -30.82 | 11.28 | -27.46 | 3.94 | 6.49 | 0.17 | 6.25 | 60.88 | -44.49 |
| 2016 (5) | 21.29 | 35.95 | -7.83 | 0 | -11.76 | 0 | -0.24 | 0 | 13.46 | 83.63 | 8.84 | -8.01 | 0.08 | -52.94 | 4.51 | 8.51 | 21.38 | -8.4 | 15.55 | -15.95 | 3.7 | -3.39 | 0.16 | 0.0 | 109.69 | 57.52 |
| 2015 (4) | 15.66 | -30.92 | -8.33 | 0 | -12.86 | 0 | 0.84 | 90.91 | 7.33 | -58.94 | 9.61 | 76.65 | 0.17 | 0 | 4.16 | 82.6 | 23.34 | -13.2 | 18.5 | -8.51 | 3.83 | 7.89 | 0.16 | 33.33 | 69.63 | -26.62 |
| 2014 (3) | 22.67 | -1.0 | -4.82 | 0 | -10.92 | 0 | 0.44 | -66.67 | 17.85 | 22.51 | 5.44 | 13.81 | -0.11 | 0 | 2.28 | -5.08 | 26.89 | 29.59 | 20.22 | 18.04 | 3.55 | 14.15 | 0.12 | 50.0 | 94.89 | -15.8 |
| 2013 (2) | 22.9 | 4.71 | -8.33 | 0 | -7.83 | 0 | 1.32 | 230.0 | 14.57 | 2.75 | 4.78 | -39.8 | -0.02 | 0 | 2.40 | -50.27 | 20.75 | 101.07 | 17.13 | 127.79 | 3.11 | 30.13 | 0.08 | -60.0 | 112.70 | -47.9 |
| 2012 (1) | 21.87 | 0 | -7.69 | 0 | -9.12 | 0 | 0.4 | 0 | 14.18 | 0 | 7.94 | 0 | -0.01 | 0 | 4.83 | 0 | 10.32 | 0 | 7.52 | 0 | 2.39 | 0 | 0.2 | 0 | 216.32 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
