資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 (10) | 12.71 | 18.01 | 4.91 | 1718.52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 88.15 | -14.54 | 3.06 | 24.39 | 3.0 | -11.24 | 3.40 | 3.86 | 20.95 | 31.68 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.08 | -63.64 | 7.61 | -0.65 | 0.8 | 45.45 | 3.09 | 0 | 3.28 | -7.34 | 7.18 | 75.12 | -3.42 | 0 | -0.14 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2020 (9) | 10.77 | 140.94 | 0.27 | -97.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 103.15 | -12.12 | 2.46 | 0 | 3.38 | -49.63 | 3.28 | -42.68 | 15.91 | -35.92 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.22 | -40.54 | 7.66 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0 | 0 | 3.54 | 221.82 | 4.1 | 148.48 | -3.09 | 0 | 0.45 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2019 (8) | 4.47 | -3.46 | 9.11 | 7.94 | 0 | 0 | 0 | 0 | 117.37 | -2.3 | -0.72 | 0 | 6.71 | 11.46 | 5.72 | 14.08 | 24.83 | -17.32 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.37 | -13.95 | 7.66 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0 | 0 | 1.1 | -57.85 | 1.65 | -47.78 | -1.33 | 0 | -0.23 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2018 (7) | 4.63 | 33.05 | 8.44 | -39.24 | 0 | 0 | 0 | 0 | 120.13 | 0.84 | -0.22 | 0 | 6.02 | 11.9 | 5.01 | 10.96 | 30.03 | -18.64 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.43 | 19.44 | 7.66 | 0.0 | 0.55 | 3.77 | 0 | 0 | 2.61 | -14.98 | 3.16 | -12.22 | -0.96 | 0 | 1.65 | 25.0 | 0.00 | 0 |
| 2017 (6) | 3.48 | -43.51 | 13.89 | 304.96 | 0 | 0 | 0 | 0 | 119.13 | -2.36 | 0.29 | -91.69 | 5.38 | 5.28 | 4.52 | 7.83 | 36.91 | 30.98 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.36 | -14.29 | 7.66 | 0.0 | 0.53 | 194.44 | 0 | 0 | 3.07 | -50.64 | 3.6 | -43.75 | -1.75 | 0 | 1.32 | -81.51 | 0.00 | 0 |
| 2016 (5) | 6.16 | 225.93 | 3.43 | -75.9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 122.01 | 4.68 | 3.49 | 96.07 | 5.11 | 0.0 | 4.19 | -4.48 | 28.18 | -22.58 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.42 | 68.0 | 7.66 | 15.02 | 0.18 | 0 | 0 | 0 | 6.22 | 84.02 | 6.4 | 89.35 | 0.92 | -18.58 | 7.14 | 58.31 | 0.00 | 0 |
| 2015 (4) | 1.89 | 52.42 | 14.23 | 24.61 | 0 | 0 | 0 | 0 | 116.55 | 8.3 | 1.78 | 9.2 | 5.11 | 8.96 | 4.38 | 0.61 | 36.4 | 3.7 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.25 | 0 | 6.66 | -13.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.38 | 106.1 | 3.38 | 106.1 | 1.13 | 438.1 | 4.51 | 143.78 | 0.00 | 0 |
| 2014 (3) | 1.24 | 36.26 | 11.42 | 618.24 | 0 | 0 | 0 | 0 | 107.62 | 2.38 | 1.63 | -6.32 | 4.69 | 105.7 | 4.36 | 100.92 | 35.1 | 48.6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.66 | 26.61 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.64 | -81.45 | 1.64 | -81.45 | 0.21 | 0 | 1.85 | -76.43 | 0.00 | 0 |
| 2013 (2) | 0.91 | 12.35 | 1.59 | -58.38 | 0.09 | -97.52 | 0 | 0 | 105.12 | -1.68 | 1.74 | 83.16 | 2.28 | 365.31 | 2.17 | 373.27 | 23.62 | -17.81 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.05 | 1.34 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.84 | -3.7 | 8.84 | -3.7 | -0.99 | 0 | 7.85 | 2.21 | -0.00 | 0 |
| 2012 (1) | 0.81 | 0 | 3.82 | 0 | 3.63 | 0 | 0 | 0 | 106.92 | 0 | 0.95 | 0 | 0.49 | 0 | 0.46 | 0 | 28.74 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.97 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.18 | 0 | 9.18 | 0 | -1.5 | 0 | 7.68 | 0 | -0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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