現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 (10) | 4.18 | -80.21 | 0.27 | 0 | -2.24 | 0 | 0.4 | 0 | 4.45 | -77.55 | 0.38 | -2.56 | 0 | 0 | 0.43 | 14.02 | 5.0 | 49.25 | 3.06 | 24.39 | 4.98 | -10.27 | 0.09 | -10.0 | 51.41 | -80.26 |
| 2020 (9) | 21.12 | 309.3 | -1.3 | 0 | -11.3 | 0 | -0.06 | 0 | 19.82 | 329.0 | 0.39 | -20.41 | 0 | 0 | 0.38 | -9.44 | 3.35 | 11066.67 | 2.46 | 0 | 5.55 | -4.8 | 0.1 | -9.09 | 260.42 | 163.45 |
| 2019 (8) | 5.16 | -21.58 | -0.54 | 0 | -4.76 | 0 | -0.28 | 0 | 4.62 | -25.96 | 0.49 | 88.46 | 0 | 0 | 0.42 | 92.89 | 0.03 | 0 | -0.72 | 0 | 5.83 | 1519.44 | 0.11 | 10.0 | 98.85 | -96.39 |
| 2018 (7) | 6.58 | 0 | -0.34 | 0 | -5.82 | 0 | -0.27 | 0 | 6.24 | 0 | 0.26 | 4.0 | 0 | 0 | 0.22 | 3.13 | -0.02 | 0 | -0.22 | 0 | 0.36 | 0.0 | 0.1 | 233.33 | 2741.67 | 0 |
| 2017 (6) | -7.51 | 0 | -0.19 | 0 | 7.73 | 0 | 0.19 | 90.0 | -7.7 | 0 | 0.25 | 8.7 | 0 | 0 | 0.21 | 11.32 | 2.91 | -45.51 | 0.29 | -91.69 | 0.36 | -12.2 | 0.03 | 200.0 | -1104.41 | 0 |
| 2016 (5) | 12.76 | 0 | -0.4 | 0 | -7.7 | 0 | 0.1 | -81.13 | 12.36 | 0 | 0.23 | -57.41 | 0 | 0 | 0.19 | -59.31 | 5.34 | 62.31 | 3.49 | 96.07 | 0.41 | 7.89 | 0.01 | 0.0 | 326.34 | 0 |
| 2015 (4) | -2.5 | 0 | -0.78 | 0 | 2.93 | -73.51 | 0.53 | 70.97 | -3.28 | 0 | 0.54 | 20.0 | 0 | 0 | 0.46 | 10.81 | 3.29 | 16.25 | 1.78 | 9.2 | 0.38 | 22.58 | 0.01 | 0 | -115.21 | 0 |
| 2014 (3) | -11.53 | 0 | -0.44 | 0 | 11.06 | 0 | 0.31 | 0 | -11.97 | 0 | 0.45 | -38.36 | 0 | 0 | 0.42 | -39.79 | 2.83 | -6.6 | 1.63 | -6.32 | 0.31 | 14.81 | 0 | 0 | -594.33 | 0 |
| 2013 (2) | 8.94 | 0 | -0.83 | 0 | -8.97 | 0 | -0.15 | 0 | 8.11 | 6138.46 | 0.73 | 170.37 | 0 | 0 | 0.69 | 175.0 | 3.03 | 34.67 | 1.74 | 83.16 | 0.27 | -18.18 | 0 | 0 | 444.78 | 0 |
| 2012 (1) | -0.18 | 0 | 0.31 | 0 | 0.96 | 0 | 0.05 | 0 | 0.13 | 0 | 0.27 | 0 | 0.56 | 0 | 0.25 | 0 | 2.25 | 0 | 0.95 | 0 | 0.33 | 0 | 0 | 0 | -14.06 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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