資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 (10) | 1.26 | 4.13 | 3.06 | -6.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.06 | 23.64 | 0.64 | 25.49 | 1.55 | 38.39 | 21.95 | 11.93 | 1.93 | 3.76 | 0.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.41 | 0.0 | 1.12 | 5.66 | 0.18 | 0.0 | 1.32 | 8.2 | 2.62 | 6.5 | 1.43 | 13.49 | 2.75 | 10.89 | 0.00 | -3.11 |
| 2020 (9) | 1.21 | -3.2 | 3.26 | -4.4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.71 | -7.0 | 0.51 | 21.43 | 1.12 | -15.15 | 19.61 | -8.76 | 1.86 | -12.68 | 0.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 6.41 | 0.0 | 1.06 | 3.92 | 0.18 | 0.0 | 1.22 | 8.93 | 2.46 | 5.58 | 1.26 | 50.0 | 2.48 | 26.53 | 0.00 | -5.34 |
| 2019 (8) | 1.25 | -16.11 | 3.41 | 62.38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.14 | -5.39 | 0.42 | -32.26 | 1.32 | 2.33 | 21.50 | 8.16 | 2.13 | -6.99 | 0.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 6.41 | 0.0 | 1.02 | 6.25 | 0.18 | 0.0 | 1.12 | -13.18 | 2.33 | -4.12 | 0.84 | -11.58 | 1.96 | -12.5 | 0.00 | 2.16 |
| 2018 (7) | 1.49 | 12.03 | 2.1 | 40.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.49 | -5.39 | 0.62 | -20.51 | 1.29 | -30.27 | 19.88 | -26.29 | 2.29 | 10.1 | 0.06 | -90.48 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 6.41 | 0.0 | 0.96 | 9.09 | 0.18 | 0.0 | 1.29 | -5.84 | 2.43 | 0.0 | 0.95 | 9400.0 | 2.24 | 62.32 | 0.00 | -9.45 |
| 2017 (6) | 1.33 | 27.88 | 1.5 | -6.25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.86 | 4.57 | 0.78 | 62.5 | 1.85 | 1.65 | 26.97 | -2.8 | 2.08 | -11.11 | 0.63 | 6.78 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 6.41 | 0.0 | 0.88 | 6.02 | 0.18 | 0.0 | 1.37 | 25.69 | 2.43 | 15.71 | 0.01 | -75.0 | 1.38 | 22.12 | 0.00 | -51.66 |
| 2016 (5) | 1.04 | 25.3 | 1.6 | -29.52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.56 | -6.42 | 0.48 | -9.43 | 1.82 | 18.95 | 27.74 | 27.11 | 2.34 | -21.48 | 0.59 | 0.0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 6.41 | 0.0 | 0.83 | 6.41 | 0.18 | 0.0 | 1.09 | -2.68 | 2.1 | 0.48 | 0.04 | 100.0 | 1.13 | -0.88 | 0.00 | -0.46 |
| 2015 (4) | 0.83 | -54.4 | 2.27 | -24.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.01 | -33.11 | 0.53 | -11.67 | 1.53 | -38.55 | 21.83 | -8.14 | 2.98 | -1.97 | 0.59 | 0.0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 6.41 | 0.0 | 0.78 | 8.33 | 0.18 | 0.0 | 1.12 | 0.0 | 2.09 | 3.47 | 0.02 | -66.67 | 1.14 | -3.39 | 0.00 | -0.23 |
| 2014 (3) | 1.82 | 73.33 | 3.0 | 8.3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.48 | -4.73 | 0.6 | 53.85 | 2.49 | 2.89 | 23.76 | 8.0 | 3.04 | -29.63 | 0.59 | 883.33 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 6.41 | 0.0 | 0.72 | 5.88 | 0.18 | 0.0 | 1.12 | 13.13 | 2.02 | 9.19 | 0.06 | 0 | 1.18 | 19.19 | 0.00 | -2.66 |
| 2013 (2) | 1.05 | 22.09 | 2.77 | -12.89 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.0 | -23.61 | 0.39 | -40.0 | 2.42 | -27.11 | 22.00 | -4.58 | 4.32 | -6.7 | 0.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.41 | 0.0 | 0.68 | 9.68 | 0.18 | 0.0 | 0.99 | -10.81 | 1.85 | -3.14 | 0 | 0 | 0.99 | -9.17 | 0.00 | 0.48 |
| 2012 (1) | 0.86 | 0 | 3.18 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14.4 | 0 | 0.65 | 0 | 3.32 | 0 | 23.06 | 0 | 4.63 | 0 | 0.06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.41 | 0 | 0.62 | 0 | 0.18 | 0 | 1.11 | 0 | 1.91 | 0 | -0.02 | 0 | 1.09 | 0 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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