資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 (10) | 3.38 | 17.36 | 1.12 | -12.5 | 1.34 | -11.84 | 0 | 0 | 25.71 | 12.32 | 0.95 | 28.38 | 1.71 | 23.02 | 6.65 | 9.53 | 0.63 | 40.0 | 1.21 | 8.04 | 9.14 | -1.3 | 0 | 0 | 3.68 | 0.0 | 0 | 0 | 1.4 | 41.41 | 0.95 | 131.71 | 2.35 | 67.86 | -1.08 | 0 | -0.13 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (9) | 2.88 | -31.26 | 1.28 | -41.01 | 1.52 | -68.46 | 0 | 0 | 22.89 | -10.06 | 0.74 | 0 | 1.39 | -15.24 | 6.07 | -5.76 | 0.45 | 21.62 | 1.12 | -11.81 | 9.26 | 3.23 | 0 | 0 | 3.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.99 | 0.0 | 0.41 | 0 | 1.4 | 60.92 | -1.56 | 0 | -1.15 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2020 (8) | 4.19 | 80.6 | 2.17 | 0.93 | 4.82 | 273.64 | 0 | 0 | 25.45 | -16.26 | -0.16 | 0 | 1.64 | -32.79 | 6.44 | -19.74 | 0.37 | -19.57 | 1.27 | 108.2 | 8.97 | -28.58 | 0.02 | -60.0 | 3.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.99 | 3.12 | -0.12 | 0 | 0.87 | -15.53 | -1.31 | 0 | -1.43 | 0 | 0.04 | -40.29 |
| 2019 (7) | 2.32 | -23.18 | 2.15 | 52.48 | 1.29 | 61.25 | 0 | 0 | 30.39 | 7.2 | -1.25 | 0 | 2.44 | 11.42 | 8.03 | 3.94 | 0.46 | 84.0 | 0.61 | -10.29 | 12.56 | 1.87 | 0.05 | -64.29 | 3.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.96 | -8.57 | 0.07 | -94.31 | 1.03 | -54.82 | -0.99 | 0 | -0.92 | 0 | 0.07 | -26.28 |
| 2018 (6) | 3.02 | -6.79 | 1.41 | -6.0 | 0.8 | -51.52 | 0 | 0 | 28.35 | 14.27 | -1.49 | 0 | 2.19 | 24.43 | 7.72 | 8.89 | 0.25 | 0.0 | 0.68 | 6700.0 | 12.33 | 65.73 | 0.14 | 27.27 | 3.68 | 0.0 | 0 | 0 | 1.05 | -4.55 | 1.23 | -56.84 | 2.28 | -42.28 | -0.96 | 0 | 0.27 | -85.0 | 0.10 | 40.78 |
| 2017 (5) | 3.24 | -34.81 | 1.5 | 114.29 | 1.65 | -5.71 | 0 | 0 | 24.81 | 1.85 | 0.46 | -66.18 | 1.76 | -4.35 | 7.09 | -6.08 | 0.25 | -35.9 | 0.01 | -66.67 | 7.44 | 320.34 | 0.11 | -21.43 | 3.68 | 1.1 | 0 | 0 | 1.1 | 64.18 | 2.85 | -13.9 | 3.95 | -0.5 | -1.05 | 0 | 1.8 | -18.55 | 0.07 | 18.37 |
| 2016 (4) | 4.97 | -1.78 | 0.7 | 112.12 | 1.75 | 600.0 | 0 | 0 | 24.36 | 32.61 | 1.36 | 5.43 | 1.84 | -6.6 | 7.55 | -29.57 | 0.39 | 8.33 | 0.03 | 0 | 1.77 | -42.35 | 0.14 | 0 | 3.64 | 5.2 | 0 | 0 | 0.67 | 346.67 | 3.31 | 10.7 | 3.97 | 26.43 | -1.1 | 0 | 2.21 | -4.74 | 0.06 | 9.25 |
| 2015 (3) | 5.06 | 52.41 | 0.33 | 3200.0 | 0.25 | 25.0 | 0 | 0 | 18.37 | 40.34 | 1.29 | 38.71 | 1.97 | 38.73 | 10.72 | -1.14 | 0.36 | 56.52 | 0 | 0 | 3.07 | 230.11 | 0 | 0 | 3.46 | 1.76 | 0 | 0 | 0.15 | -25.0 | 2.99 | 43.06 | 3.14 | 37.12 | -0.67 | 0 | 2.32 | 19.59 | 0.06 | 0 |
| 2014 (2) | 3.32 | 19.0 | 0.01 | -97.62 | 0.2 | 66.67 | 0 | 0 | 13.09 | 3.97 | 0.93 | 60.34 | 1.42 | 10.08 | 10.85 | 5.87 | 0.23 | -8.0 | 0 | 0 | 0.93 | 86.0 | 0 | 0 | 3.4 | 0.0 | 0 | 0 | 0.2 | 185.71 | 2.09 | 40.27 | 2.29 | 46.79 | -0.15 | 0 | 1.94 | 50.39 | 0.00 | 0 |
| 2013 (1) | 2.79 | 0 | 0.42 | 0 | 0.12 | 0 | 0 | 0 | 12.59 | 0 | 0.58 | 0 | 1.29 | 0 | 10.25 | 0 | 0.25 | 0 | 0 | 0 | 0.5 | 0 | 0 | 0 | 3.4 | 0 | 0 | 0 | 0.07 | 0 | 1.49 | 0 | 1.56 | 0 | -0.2 | 0 | 1.29 | 0 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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