現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 (10) | 2.54 | 11.4 | -0.71 | 0 | -0.45 | 0 | -0.04 | 0 | 1.83 | -35.11 | 0.5 | 100.0 | 0 | 0 | 1.94 | 78.06 | 1.11 | -1.77 | 0.95 | 28.38 | 1.22 | -3.94 | 0 | 0 | 117.05 | 4.22 |
| 2021 (9) | 2.28 | 44.3 | 0.54 | 0 | -4.54 | 0 | 0 | 0 | 2.82 | 108.89 | 0.25 | -35.9 | 0 | 0 | 1.09 | -28.73 | 1.13 | 527.78 | 0.74 | 0 | 1.27 | -13.01 | 0.02 | -33.33 | 112.32 | -5.46 |
| 2020 (8) | 1.58 | 0 | -0.23 | 0 | -0.16 | 0 | 0 | 0 | 1.35 | 0 | 0.39 | -76.51 | 0 | 0 | 1.53 | -71.95 | 0.18 | 0 | -0.16 | 0 | 1.46 | -6.41 | 0.03 | -40.0 | 118.80 | 0 |
| 2019 (7) | -0.67 | 0 | -1.53 | 0 | 1.48 | -63.0 | -0.08 | 0 | -2.2 | 0 | 1.66 | -68.97 | 0 | 0 | 5.46 | -71.05 | -1.18 | 0 | -1.25 | 0 | 1.56 | 54.46 | 0.05 | -16.67 | -186.11 | 0 |
| 2018 (6) | 0.74 | -16.85 | -5.18 | 0 | 4.0 | -33.11 | 0.6 | 1400.0 | -4.44 | 0 | 5.35 | -28.76 | 0 | 0 | 18.87 | -37.66 | -0.81 | 0 | -1.49 | 0 | 1.01 | 62.9 | 0.06 | 50.0 | 0.00 | 0 |
| 2017 (5) | 0.89 | -27.64 | -8.39 | 0 | 5.98 | 719.18 | 0.04 | 0 | -7.5 | 0 | 7.51 | 257.62 | -1.01 | 0 | 30.27 | 251.13 | 0.94 | -52.53 | 0.46 | -66.18 | 0.62 | 19.23 | 0.04 | 300.0 | 79.46 | 22.1 |
| 2016 (4) | 1.23 | -49.59 | -2.02 | 0 | 0.73 | -74.74 | 0 | 0 | -0.79 | 0 | 2.1 | -39.31 | 0 | 0 | 8.62 | -54.23 | 1.98 | 32.0 | 1.36 | 5.43 | 0.52 | 44.44 | 0.01 | 0 | 65.08 | -55.99 |
| 2015 (3) | 2.44 | 82.09 | -3.65 | 0 | 2.89 | 0 | 0 | 0 | -1.21 | 0 | 3.46 | 307.06 | 0 | 0 | 18.84 | 190.06 | 1.5 | 38.89 | 1.29 | 38.71 | 0.36 | 5.88 | 0 | 0 | 147.88 | 40.15 |
| 2014 (2) | 1.34 | 74.03 | -0.74 | 0 | -0.03 | 0 | 0 | 0 | 0.6 | 66.67 | 0.85 | 136.11 | 0 | 0 | 6.49 | 127.09 | 1.08 | 54.29 | 0.93 | 60.34 | 0.34 | 3.03 | 0 | 0 | 105.51 | 24.7 |
| 2013 (1) | 0.77 | 0 | -0.41 | 0 | 0.21 | 0 | 0 | 0 | 0.36 | 0 | 0.36 | 0 | 0 | 0 | 2.86 | 0 | 0.7 | 0 | 0.58 | 0 | 0.33 | 0 | 0 | 0 | 84.62 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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