資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 (10) | 1.09 | -17.42 | 0.5 | 0 | 0.14 | 0.0 | 0 | 0 | 7.94 | 26.23 | 0.48 | 0 | 2.02 | 90.57 | 25.44 | 50.96 | 1.04 | 33.33 | 0 | 0 | 0.69 | -16.87 | 0.01 | 0.0 | 3.44 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0 | 0 | -1.43 | 0 | -0.69 | 0 | 0 | 0 | -1.43 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2020 (9) | 1.32 | 28.16 | 0 | 0 | 0.14 | 0 | 0 | 0 | 6.29 | 0.16 | -0.43 | 0 | 1.06 | 2.91 | 16.85 | 2.75 | 0.78 | -39.06 | 0 | 0 | 0.83 | 0 | 0.01 | 0.0 | 3.44 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0 | 0 | -1.9 | 0 | -1.16 | 0 | 0.05 | 0.0 | -1.85 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2019 (8) | 1.03 | -49.01 | 0.2 | -60.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.28 | -15.36 | -1.63 | 0 | 1.03 | -32.68 | 16.40 | -20.46 | 1.28 | -30.81 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 3.44 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0 | 0 | -1.48 | 0 | -0.74 | 0 | 0.05 | 150.0 | -1.43 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2018 (7) | 2.02 | 23.17 | 0.5 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0 | 0 | 7.42 | -4.87 | -0.27 | 0 | 1.53 | -1.92 | 20.62 | 3.1 | 1.85 | 5.11 | 0 | 0 | 0.24 | -45.45 | 0.01 | 0.0 | 3.44 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0 | 0 | 0.16 | -62.79 | 0.9 | -23.08 | 0.02 | -33.33 | 0.18 | -60.87 | 0.00 | 0 |
| 2017 (6) | 1.64 | 69.07 | 0.5 | 100.0 | 0.2 | 0.0 | 0 | 0 | 7.8 | -13.72 | -0.65 | 0 | 1.56 | -33.9 | 20.00 | -23.39 | 1.76 | -12.0 | 0 | 0 | 0.44 | -31.25 | 0.01 | -66.67 | 3.44 | 0.0 | 0.74 | 1.37 | 0 | 0 | 0.43 | -65.87 | 1.17 | -41.21 | 0.03 | -25.0 | 0.46 | -64.62 | 0.00 | 0 |
| 2016 (5) | 0.97 | -49.48 | 0.25 | -28.57 | 0.2 | -9.09 | 0 | 0 | 9.04 | -5.54 | 0.08 | -46.67 | 2.36 | 43.9 | 26.11 | 52.34 | 2.0 | 16.96 | 0 | 0 | 0.64 | -23.81 | 0.03 | -85.71 | 3.44 | 0.0 | 0.73 | 1.39 | 0 | 0 | 1.26 | -8.03 | 1.99 | -4.78 | 0.04 | 0.0 | 1.3 | -7.8 | 0.00 | 0 |
| 2015 (4) | 1.92 | -2.54 | 0.35 | 16.67 | 0.22 | 175.0 | 0 | 0 | 9.57 | -16.64 | 0.15 | -25.0 | 1.64 | -22.27 | 17.14 | -6.76 | 1.71 | 19.58 | 0 | 0 | 0.84 | -20.75 | 0.21 | -52.27 | 3.44 | 0.0 | 0.72 | 2.86 | 0 | 0 | 1.37 | -3.52 | 2.09 | -1.42 | 0.04 | 33.33 | 1.41 | -2.76 | 0.00 | 0 |
| 2014 (3) | 1.97 | -21.51 | 0.3 | 0 | 0.08 | -73.33 | 0 | 0 | 11.48 | 21.87 | 0.2 | -35.48 | 2.11 | 26.35 | 18.38 | 3.68 | 1.43 | 30.0 | 0 | 0 | 1.06 | 307.69 | 0.44 | 450.0 | 3.44 | 0.0 | 0.7 | 4.48 | 0 | 0 | 1.42 | 0.0 | 2.12 | 1.44 | 0.03 | 0 | 1.45 | 2.11 | 0.00 | 0 |
| 2013 (2) | 2.51 | 4.15 | 0 | 0 | 0.3 | 11.11 | 0 | 0 | 9.42 | 7.78 | 0.31 | -18.42 | 1.67 | -2.91 | 17.73 | -9.92 | 1.1 | 23.6 | 0 | 0 | 0.26 | -31.58 | 0.08 | 100.0 | 3.44 | 0.0 | 0.67 | 6.35 | 0 | 0 | 1.42 | 6.77 | 2.09 | 6.63 | 0 | 0 | 1.42 | 6.77 | 0.00 | 0 |
| 2012 (1) | 2.41 | 0 | 0 | 0 | 0.27 | 0 | 0 | 0 | 8.74 | 0 | 0.38 | 0 | 1.72 | 0 | 19.68 | 0 | 0.89 | 0 | 0 | 0 | 0.38 | 0 | 0.04 | 0 | 3.44 | 0 | 0.63 | 0 | 0 | 0 | 1.33 | 0 | 1.96 | 0 | 0 | 0 | 1.33 | 0 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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