現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 (10) | 0.21 | 0 | -0.75 | 0 | 0.32 | -57.89 | -0.06 | 0 | -0.54 | 0 | 0.8 | 110.53 | -0.01 | 0 | 10.08 | 66.78 | 0.07 | 0 | 0.48 | 0 | 0.49 | 11.36 | 0 | 0 | 21.65 | 0 |
| 2020 (9) | -0.05 | 0 | -0.42 | 0 | 0.76 | 0 | 0.01 | -80.0 | -0.47 | 0 | 0.38 | 35.71 | 0 | 0 | 6.04 | 35.5 | -0.4 | 0 | -0.43 | 0 | 0.44 | -6.38 | 0 | 0 | -500.00 | 0 |
| 2019 (8) | 0.01 | -97.37 | -0.27 | 0 | -0.74 | 0 | 0.05 | 0 | -0.26 | 0 | 0.28 | 16.67 | 0 | 0 | 4.46 | 37.85 | -1.61 | 0 | -1.63 | 0 | 0.47 | -11.32 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2018 (7) | 0.38 | -62.38 | 0.2 | 0 | -0.2 | 0 | -0.02 | 0 | 0.58 | -27.5 | 0.24 | 9.09 | 0 | 0 | 3.23 | 14.68 | -0.56 | 0 | -0.27 | 0 | 0.53 | -11.67 | 0.01 | -50.0 | 140.74 | 0 |
| 2017 (6) | 1.01 | 0 | -0.21 | 0 | -0.12 | 0 | -0.01 | 0 | 0.8 | 0 | 0.22 | -31.25 | 0 | 0 | 2.82 | -20.32 | -0.72 | 0 | -0.65 | 0 | 0.6 | -3.23 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2016 (5) | -0.11 | 0 | -0.36 | 0 | -0.49 | 0 | 0 | 0 | -0.47 | 0 | 0.32 | -49.21 | 0 | 0 | 3.54 | -46.23 | 0.23 | -62.3 | 0.08 | -46.67 | 0.62 | 5.08 | 0.02 | 0.0 | -15.28 | 0 |
| 2015 (4) | 0.8 | 185.71 | -0.66 | 0 | -0.2 | 0 | -0.05 | 0 | 0.14 | 0 | 0.63 | 0.0 | 0 | 0 | 6.58 | 19.96 | 0.61 | 205.0 | 0.15 | -25.0 | 0.59 | 3.51 | 0.02 | 0.0 | 105.26 | 196.99 |
| 2014 (3) | 0.28 | -66.67 | -1.5 | 0 | 0.68 | 0 | 0.04 | -42.86 | -1.22 | 0 | 0.63 | 31.25 | 0 | 0 | 5.49 | 7.7 | 0.2 | -50.0 | 0.2 | -35.48 | 0.57 | -5.0 | 0.02 | 0.0 | 35.44 | -60.76 |
| 2013 (2) | 0.84 | -3.45 | -0.48 | 0 | -0.25 | 0 | 0.07 | 0 | 0.36 | 0 | 0.48 | -72.09 | 0 | 0 | 5.10 | -74.11 | 0.4 | -9.09 | 0.31 | -18.42 | 0.6 | 1.69 | 0.02 | 100.0 | 90.32 | 1.74 |
| 2012 (1) | 0.87 | 0 | -1.57 | 0 | -1.37 | 0 | -0.14 | 0 | -0.7 | 0 | 1.72 | 0 | 0 | 0 | 19.68 | 0 | 0.44 | 0 | 0.38 | 0 | 0.59 | 0 | 0.01 | 0 | 88.78 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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